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課程詳細

2020年11月27日(rì)《預算管理：企業全面預算管理》

2020年11月27日(rì)《預算管理：企業全面預算管理》

授課費用：1680/天/人元/人

授課天數：1天天

授課日(rì)期：2020年11月27日(rì)9:00-16:00

授課地點：無錫新區/濱湖區，提前一周通知（以确認函爲準）

授課講師：何昉祎

發布時間：2020-01-06 16:13:40

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詳細介紹

課程背景
企業全面預算管理的重要性已不言而喻，它已經成爲企業管理不可(kě)或缺的手段，從當前全面預算管理的成功實踐看(kàn),全面預算不僅僅是一個由預算規劃、編制、執行、控制所組成的管理過程，更是一個将企業績效管理和企業戰略執行力有效結合的系統管理工具——一個優化和完善戰略執行和提升綜合管理的最平常又最核心的管理工作。通過嚴格地實行全面預算管理，最大可(kě)能的降低支出提升企業利潤，是每一個企業最爲關心的重大實際問題。
本課程将通過理論講解與實踐操作手法演示，并結合具體的國(guó)内實例分析更直觀、更生動、更易接受地讓學員學習和掌握如(rú)下問題：如(rú)何編制合理的預算，并使預算得(de)到有效的實施?如(rú)何結合企業的自(zì)身(shēn)狀況設計控制要點；建立适合企業自(zì)身(shēn)情況的内部控制系統；充分運用預算這一管理工具控制公司的整體運作。
課程收益
了解企業預算編制的基本流程、主要方法及執行中的跟蹤控制的有效方法
理解預算對企業的價值及各部門的預算管理責任
掌握成本預測、預算差異分析等财務分析工具
學會通過預算管理對公司經營進行有效的監控與考評
增進經營部門與财務部門在預算管理和控制方面的共識
培訓對象
公司董事(shì)長、總裁及副總裁、總經理，及其他(tā)高層經理；企業計劃部負責人；獨立事(shì)業部高級決策人、總監及部門經理、子公司高管、人力資源總監、财務總監、人事(shì)經理及主管；辦公室主任、中層管理者、部門經理。
課程大綱
第一講：全面預算管理概述
案例導入：你(nǐ)所認爲的全面預算
1. 全面預算的概念
2. 全面預算的作用與必要性
3. 全面預算失敗的常見(jiàn)原因
案例分析：生活中的全面預算

第二講：全面預算管理體系
一、全面預算管理的組織架構
1. 預算組織架構的組成
2. 預算組織架構的職責
課程互動：繪制全面預算編制線路(lù)圖
二、全面預算的目标
1. 預算目标确定的影響因素
2. 企業不同發展階段的預算目标
3. 預算目标的分解
4. 預算目标的博弈
案例分析：如(rú)何解決預算目标分解中的博弈問題
三、全面預算的編制
1. 預算編制的主要内容
2. 預算編制的邏輯與流程
3. 工作計劃的編制
1）工作計劃模闆
2）職能部門的工作計劃編制
課堂練習：編制主要部門的工作計劃
4. 工作計劃質詢會
5. 預算編制的方法
1）增量預算
2）零基預算
3）彈性預算
4）滾動預算（小調整）
案例分析：零基預算在預算編制中的應用
案例分析：滾動預算在預算編制中的應用
6. 預算編制的十項必需準備工作
7. 預算編制的部門分工
8. 關鍵預算的編制方法
1）收入預算的編制
a收入預算編制的思路(lù)
b收入預算影響的因素
c收入預算的模闆設計
d應收賬款的預算
e銷售費用的預算
2）生産/服務成本預算的編制
a主要成本項目的預算
b産量預算
c采購(gòu)預算
d人工費的預算
e制造費用預算
f産品成本的預算
g服務成本與作業成本法
3）費用預算
a費用的分類（固定？可(kě)控？付現？）
b費用的預算
c研發費用的預算
9. 财務預算的平衡
1）财務部門在預算編制中的獨特作用
2）預算平衡的方法
3）資金預算
a資金預算的思路(lù)
b資金預算的平衡
四、全面預算的控制
1. PDCA管理循環
2. 預算的執行控制
1）預算控制的兩個着力點
2）關鍵預算控制的手段
3）現金預算控制的手段
4）預算外程序的設立
5）如(rú)何防止突擊花錢
3. 預算的分析
1）預算的差異
2）預算差異的分析方法
案例分析：生産過程中的預算差異分析
案例分析：經營結果中的預算差異分析
4. 預算的反饋
1）定期召開預算分析會議(yì)
2）定制預算報告制度
3）定期組織預算審計
5. 預算的調整
1）預算調整的原則
2）預算調整的前提
3）預算調整的權限
4）預算調整的前提
五、全面預算的考評
1. 預算考評與KPI指标
2. 預算的考核

課程總結：
1. 全面預算中的“四位一體”
2. 全面預算中的四大秘笈
3. 全面預算中的三大階段
4. 全面預算中的财務定位
5. 預算平衡中的三大利器
6. 全面預算常見(jiàn)疑難問題及解答
講師介紹——何昉祎老師
武漢大學MPACC會計碩士
美國(guó)注冊管理會計師（CMA）
中級會計師
經曆
曾任：上海第一食品股份公司(600616.SH)   财務經理
曾任：上海海钰建築工程公司    财務總監
曾任：複星集團(0656.HK)   醫療器械事(shì)業部财務經理
曾任：上海凱泉泵業(集團)  高級财務經理
實戰經驗
     何老師擁有20年的财務管理經驗，分别在上市公司、大型民(mín)營企業等公司擔任過高級财務經理，跨生産制造、批發零售、建築施工及服務業等諸多領域，擅長财務管理咨詢及稅務籌劃，幫助企業梳理股權結構，爲資本運作掃清障礙，對民(mín)營中小企業的财務管理困境有很深的理解與感悟。常年擔任深圳泰鲸集團、溫州遠(yuǎn)大集團企業财務顧問，進行稅務籌劃，爲企業節約稅金近千萬元。先後爲500多家企業提供咨詢培訓服務，曾對1400多份财務報表進行分析，并能現場提出财務改進建議(yì)，獲得(de)企業家們的一緻好評。
     ▲ 上海海钰建築工程有限公司  财務經理
負責工程項目資金的匹配，通過資金的合理安排與使用，使公司在1999年度現金流結餘1000多萬元，由于施工項目的營業稅是依據屬地原則繳納，通過與稅務部門的溝通協調，避免了東莞項目營業稅的重複繳納，節約稅金約300萬元，受到公司最高榮譽的嘉獎。
▲ 上海複星醫藥集團  醫療器械事(shì)業部财務經理
建立事(shì)業部成本核算體系、應收賬款管理體系，撰寫《複星集團醫療器械事(shì)業部成本核算制度》、《應收賬款管理手冊》，使事(shì)業部各産品成本清晰受控，應收賬款餘額由最高1800萬元下降到900萬元左右，下降50%，領導并負責事(shì)業部全面預算管理工作。同期爲事(shì)業部申報《上海市高新技術(shù)企業》并獲得(de)成功，使企業享受了15%的企業所得(de)稅優惠稅率。
▲ 上海凱泉泵業集團  高級财務經理
管理全國(guó)30多個銷售分公司及幾個生産事(shì)業部的财務人員。在職期間，招聘面試财務經理70餘人次，實際任免财務人員8人次。建立下屬各分公司财務經理定期輪崗和優勝劣汰的制度，并多次安排組織各分公司的财務人員集中培訓學習，提高下屬各分公司财務人員的素質及專業知識；領導黃(huáng)渡生産事(shì)業部呆滞物資處理工作，呆滞物資總量從年初的3097萬元下降到了1782萬元，減少呆滞物資42%。調整及控制财務成本，使公司管理費用同比降4.5%。

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